节税前你要知道的

2020-08-27 09:37

一、节税的本质

节税是完全合法的,节税的本质是“改变交易”。
税是交易产生的,有交易就有税,税不是财务人员算出来的,而是业务人员做出来的。很多老板总是埋怨财务人员计算出来的税太高了,其实,换做任何一个人去计算,都是这些税。税的区别在于企业所做业务的不同以及交易的地点不同。比如财务培训课程,在北京上课缴税是一个数字,在香港上课缴税可能又是另一个数字。所以不同地点、不同交易方式,企业所缴的税都是不同的。
节税的本质是改变交易,而不是触犯税法。税法是全国统一的,虽然在某些地方可能会有一些特殊优惠,但税法本身是强制的、规定性的、稳定的。

二、节税的目的

有人认为,节税规划就是为了减少税负,这种说法不全面节税规划的目的一共有三点:

(1)从整体上减少税负:比如企业用某种方法节税,可能会导致A业务的税增加了,同时B业务的税减少了,但是在整体上,企业的税负是降低的。

(2)降低资金成本:有些税负可以在合理合法的情况下晚一些上交,延迟纳税,从而降低资金成本。

(3)降低税务风险:企业可以通过节税来降低税务风险。

所以,节税不单纯是为了把税负降低。

三、企业节税的前提

企业节税有以下几个前提:

(1)精通业务。

(2)精通税法。

(3)具有一定的创新思维。具备了以上三点,就可以做节税工作。

事实上,民营企业的许多财务人员,上述三个前提一条都不具备,即不熟悉业务、没有创新思维、还没能做到精通税法。反而企业的董事长或总经理,具备了其中三条中的两条即精通业务、具有创新思维。

四、节税的五大原则

1、事前性原则
事前性原则是指节税之前要把交易规划好,然后按照规划好的方式去做交易,而不是把业务做完了,合同也签完了才考虑节税。

2、合法合理性原则
是指企业要做的事情必须在道义上、逻辑上和法律上都能够说得过去。

3、风险可控原则
企业一定会承担一定的风险,但要保证这些风险在企业可控范围之内。

4、全局性原则
企业做节税的时候要从全局考虑,有时候税负虽然降下来了,但是其他指标没有完成,也是不行的。比如企业通过节税导致某些指标没有完成,不能融资或上市,这是不可以的。

5、成本效益原则
比如企业花了100万元找人帮忙做节税规划,最终节税的金额才30万元,这样就太不划算了。与其这样,还不如把这30万元交给国家,企业还能节省70万元。同时,节税规划一定不能影响业务的发展与开拓。

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